Международное агентство консалтинга и сервиса

закажите звонок
Москва +7 499 110 58 07 Берлин +49 30 8 939 82 16 позвоните с сайта

Ежегодное декларирование активов, находящихся за пределами Испании

14 Марта 2017

Ежегодное декларирование активов, находящихся за пределами Испании

31 марта - заключительный срок подачи ежегодной декларации об активах и собственности (Modelo 720), расположенных за пределами Испании.

Испанское законодательство тщательно следит, чтобы постоянно проживающие на территории страны как физические, так и юридические лица, вне зависимости от того, являются ли они налоговыми резидентами, сообщали в налоговый орган об активах и собственности за пределами Испании.

При этом обязательство подать декларацию распространяется на следующие категории граждан и юридических лиц:

  • стоимость активов которых свыше 50.000 евро по состоянию на 31 декабря отчетного года;
  • если у гражданина или юр.лица случились изменения в стоимости активов, находящихся за пределами Испании, в размере свыше 20 тысяч евро. Важно уточнить, что если таких изменений не произошло, а в прошлом отчетном периоде декларация подавалась, то заново осуществлять данную процедуру необходимости нет;
  • если у гражданин или юр.лицо утратило право собственности над активами или недвижимостью.

Что подлежит декларированию по форме 720?

  • недвижимость;
  • счета в иностранных банках;
  • наличие акций иностранных предприятий;
  • предметы искусства, находящиеся за пределами Испании.
  • иные доходы, полученные от владения активами за пределами Испании.

Цель подачи декларации по форме 720

Декларирование активов, находящихся за пределами Испании, носит сугубо ознакомительных характер, и не подразумевает под собой обязательства платить налоги с этих активов в казну Испании.

Штрафы и санкции за нарушение подачи декларации

Согласно испанскому законодательству, уклонение от подачи декларации по форме 720 влечет за собой штраф к уклонившемуся от подачи физическому или юридическому лицу в размере, определенном налоговым законодательством Испании штрафных санкций, в частности:

  • штраф за несвоевременную добровольную подачу декларации по форме 720 составляет 100 евро за каждое нарушение, но не менее 1500 евро;
  • штраф за не уведомление о собственности и активах находящихся за пределами Испании, составляет 5.000 евро за каждый актив, но не менее 10.000 евро;
  • штраф за отказ от уведомления об активах, находящихся за пределами Испании, составляет 150% от стоимости скрытого актива.

Важно уточнить, что Испания, согласно Закону о борьбе с отмыванием капитала, требует подтверждения поступивших на банковский счет средств, таким образом при продаже недвижимости и активов, не указанных в декларации по форме 720, и попытке зачислить вырученные средства на банковский счет в Испании, физические и юридические лица будут обязаны предоставить документы купли-продажи, что повлечет за собой налоговую проверку на предмет декларации этих активов.

Напоминаем, что нарушения по не предоставлению формы Modelo 720 не имеют срока давности. А значит залогом Вашего спокойствия может стать только своевременная подача декларации об активах и собственности, до 31 марта текущего года.


заинтересовало предложение?

Телефон: +7 (499) 110-58-07

Эл. почта: info@doctordomus.ru

Skype: doctordomus

свяжитесь с нами

другие статьи

Деофшоризация в России и в мире

22 Сентября 2016

В связи со вступлением в силу новелл в виде так называемого «Антиофшорного законодательного пакета» правила игры существенно изменились.

Предложение Минфина ослабить валютный контроль для граждан, проживающих за границей

19 Сентября 2016

Минфин внес предложение, в основе которого лежит ослабление валютного контроля для тех, кто живет за границей. Подобная инициатива позволит ослабить зависимость налоговиков и обычных людей, которые сделали свой выбор в пользу проживания за пределами своей родины.

DOCTOR DOMUS™ активный участник семинара "Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций"

15 Сентября 2016

DOCTOR DOMUS™ принял активное участие в семинаре, который прошел 07.09.2016 в Москве и был посвящен теме: «Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций».


аналитика и практика

Ежегодное декларирование активов, находящихся за пределами Испании

14 Марта 2017

31 марта - заключительный срок подачи ежегодной декларации об активах и собственности (Modelo 720), расположенных за пределами Испании.

Деофшоризация в России и в мире

22 Сентября 2016

В связи со вступлением в силу новелл в виде так называемого «Антиофшорного законодательного пакета» правила игры существенно изменились.

Категории рисков и угроз Вашему благосостоянию

31 Августа 2016

Представляем Вам вторую статью из серии «Разумная необходимость ответственности». Сегодня мы хотим познакомить Вас с наиболее полным и вероятным, с нашей точки зрения, списком реальных финансовых угроз.